Tasfiyeye giren şirketlerde e-defter gönderiminin nasıl yapılacağına dair sorular görüyorum. Bu yazı ile bunu açıklamaya çalıştım.
Ben Mart 2025 döneminde tasfiyeye giren bir firmam ile ilgili şu yolu izlemiştim.
1- Firma zaten Ocak ayından itibaren zorunlu e-defter mükellefiydi. Mali mührü hali hazırda yoktu muvafakat vererek defteri göndermeyi seçtim. Tasfiye öncesi döneme ait e-defterlerini mali mühür olmadan muvafakat ile gönderdim.
2- Tasfiye öncesi döneme ait defterleri gönderdikten sonra ekstra bir e-defter başvurusunda bulunmadım. Bunun yerine defterleri gönderdikten sonra interaktif vergi dairesinden yukarıda görseli olan "e-defter uygulaması kapsamında tasfiye hali dilekçesi" diye bir dilekçe var onu verdim sadece. Sonra bu dilekçenin açıklamalar kısmında yazdığı gibi edefter@gelirler.gov.tr adresine mail atarak yetki tanımlaması yaptırdım. Bu maile istinaden cevap maili geliyor. Cevap mailini de bu maddenin altına ekliyorum.
3- Bu işlemleri yaptıktan sonra tasfiye dönemi için programımda başında tasf. halinde ibaresi ile yeni bir firma oluşturdum. Tasfiye öncesi dönemin kapanış fişini tasfiye döneminin açılış fişi yaparak ve yevmiye numarasını 1 den başlatarak tasfiye dönemi için kayıtlarımı oluşturdum. Daha sonra tasfiye dönemi için yine mali mühür olmadan muvafakatname ile tasfiye öncesi dönemde olduğu gibi e-defterlerimi gönderdim. İlk gönderim esnasında programcıdan da yardım aldım elbette çünkü benim anlamadığım bazı tanımlamalar yaptılar.
4- Yıl sonunda envanter defteri tasdik ettirip ihtiyarilikten yararlanarak tasfiyeye girişte envanter defteri tasdik ettirmediyseniz bu duruma da dikkat etmemiz gerekecek. Sanırım envanter defterlerinin ne şekilde gönderileceği ile ilgili bir bilgilendirme henüz yapılmadı.
5- Son olarak e-defter gönderme ile alakası yok ama e-tebligat ve gerçek faydalanıcı bildirimlerinizi unutmayınız...
Hiç yorum yok:
Yorum Gönder