Soru: KDV matrah artırımı yapacağız. boş olan aylar için nasıl bir yol izlememiz gerekmektedir. Teşekkürler...
Cevap: Yılın bütün dönemlerinde kdv beyannameleriniz verilmiş ama hesaplanan kdv olmayan dönemler var ise ve kdv yönünden artırım yapmak istiyorsanız öncelikle o yıl için kurumlar vergisi yönünden matrah artırımı yapmanız zorunlu.
Gelelim kdv artırımını nasıl hesaplamanız gerektiğine; beyan ettiğiniz aylardaki kdv'leri toplayıp ilgili yıl için belirlenen oran ile çarpıyorsunuz. Bulduğunuz bu tutarı kurumlar vergisi matrah artımında dikkate aldığınız matrahın %18 ile karşılaştırıyorsunuz. Hangi rakam büyük ise KDV artırımı olarak onu ödüyorsunuz. Bildirimi de ek-17 ile yapıyorsunuz.
Hasan Volkan ÇEVİK
Mali Müşavir
yıl içinde hiçbir ayda hesaplanan kdv yoksa kdv matrah artırımında ne yapmamız gerekli
YanıtlaSil